예술과 공예 애호가들 사이에서 종종 집에 사무실을 포함하여 비용의 세금 공제에 대해 혼란이 있습니다. 일부 크래프터들은 동료들로부터 사업을 시작하고 부엌 싱크대를 제외한 모든 것을 사업비로 써야한다는 말을 들었습니다. 예술과 공예가 세금 목적으로 사업이나 취미로 인정되는지 이해하는 것이 중요합니다.

수입과 지출을보고하는 방법이 궁금하십니까? 다음은 예술 및 공예품 수입 및 지출을 처리하는 방법에 대한 간단한 설명입니다.

예술과 공예를 취미 나 사업으로 분류하는 것에 대한 큰 거래는 무엇입니까?

소득과 세금을 합법적으로 지출 한 모든 소득을 기록하는 한, 취미 나 사업체를 운영하는 것이 왜 중요한지 궁금 할 것입니다. 글쎄, 큰 문제는 매년 공예품을 파는 돈을 잃으면 예술품과 공예품 비용을 처리하는 방법입니다. 이것은 내부 수익 법 183 (일명 취미 상실 규정)에서 다룹니다.

모든 예술품과 공예품 비용을 잠재적으로 상쇄 할 수 있도록 단독 소유주, 파트너십 또는 S-Corporation으로 활동하는 경우, 업무는 취미가 아닌 사업으로 간주되어야합니다. IRS는 취미와 사업의 정의에 대한 엄격한 기준을 가지고 있습니다. 직진 법인은 IRS의 취미 상실 규칙의 적용을받지 않습니다.

예술과 공예 비즈니스 의도

지난 5 년의 세금 기간 중 3 년 동안 이익이있는 경우 예술 및 공예 사업은 사업 기준과 취미 기준을 모두 충족합니다. 다음은 취미 또는 사업에 세금을 부과 할 수 있는지 결정할 때 고려해야 할 몇 가지 추가 항목입니다.

• 당신은 사업에서 순이익을 살 계획입니까?
• 과거에 비슷한 사업에서 이익을 얻었습니까?
• 손실이있는 경우 사업의 시작 단계에 있거나 날씨 관련 재난 지역에있는 등 통제 할 수없는 상황 때문일 수 있습니다.
• 당신은 당신의 공예 사업을 운영하는 방식을 바꾸어 이익 위치로 옮기고 있습니까?

예술과 공예 손실을 사용하여 다른 소득 상쇄

소규모 사업체가 돈을 벌면 IRS가 왜 관심이 있는지 궁금하십니까? 글쎄, 그것은 비즈니스 세금 징수 관점을 뛰어 넘습니다. 위의 사업체 중 하나로서 활동하는 경우, 모든 예술 및 공예품 사업 손실은 양식 1040에 표시하는 다른 소득 항목을 상쇄하는 역할을합니다.

예를 들어, 귀하 또는 귀하의 배우자에게 W-2 임금 또는 기타 수입이있는 경우, 예술 및 공예품 사업 손실로 인해 과세 대상 소득이 줄어 듭니다. 불행히도, 사람들이 가짜 사업을 시작하여 손실을 입었을 때 이것은 과거에 학대의 영역이었습니다.

취미 예술 및 공예 비용의 치료

나는 보석을 파는 유일한 기업가 인 여성을 알고있었습니다. 글쎄, 당신은 짐작했다. 그녀의 유일한 클라이언트는 자신이었다. 개인 생활비를 사업 손실로 쓰려고 시도하는 것은 좋은 일이지만 세금 코드에 위배됩니다. IRS가 세금 보고서를 감사하고 5 년 이상 3 년이 넘는 손실이있는 것을보고 다른 불릿 기준을 고려하여 비즈니스 손실을 취미 손실로 다시 분류하면 어떻게됩니까? 글쎄, 좋지 않아. 귀하의 총 수입은 모두 세금이 부과되는 반면, 해당 수입의 생산 비용은 크게 줄어 듭니다.

결론: 이것이 예술 및 공예 사업에 의미하는 바

당신의 예술과 공예 사업이 지속적으로 순소득을 가지고있는 한, 당신은 수입에 대해 직접 비용을 삭감 할 때 사업이나 취미가되는 것의 구별에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 또한 미술 및 공예 사업을 시작한 첫 2 년 동안 수익을 올리지 않았다면 드로잉 보드로 돌아가서 이유를 찾아야합니다. 비즈니스 수행 방식에 대한 내용이 효과가 없다는 것을 인식하기 위해 IRS 감사의 위험을 감수해서는 안됩니다.

취미 손실에 관한 나의 첫 번째 기사는 귀하의 단독 소유권, 파트너십 또는 S 법인이 세금 환급 목적으로 취미로 재 분류 될 수있는 방법과 이유에 대해 설명합니다. 이것은 취미로 공예품을 만드는 것과는 완전히 다릅니다. 취미는 사업을하려는 의도가 아닙니다. 이것은 당신이 재미를 위해하고, 선물로 주거나 자신을 사용하는 것입니다. 아무 문제가 없습니다. 또한, 대부분의 예술 및 공예 사업은 최종 사업주가 즐겼던 취미에서 시작됩니다.

그러나 예술 및 공예 사업을 단독 사업 또는 흐름으로 운영하고 있으며 매년 사업에서 돈을 잃는다면 어떨까요? 음, 국세청 (IRS)에 의해 감사를 위해 세금 신고가 선택되고 사업 의도가 심각하지 않은 것으로 판명되면 세금 보고서 변경에 대한 공예품 판매 및 비용을보고하는 방식이 일반적으로 증가합니다. 귀하가 지불해야 할 소득세 금액.

보고 예술과 공예 취미 소득

자영업 세금

보고 예술 및 공예 취미 비용

스케줄 A에서 취미 비용을 항목별로 분류해야하기 때문에 캐치가 발생합니다. 항목별로 다른 공제액이 충분하지 않으면 전체 비용 공제액이 손실됩니다. 또한 총 예술 및 공예 취미 소득을 초과하는 일정 A의 취미 비용을 공제 할 수 없습니다. 또한 취미 비용은 조정 총소득 층의 2 %에 따라 공제액에 포함됩니다.

보석류를 만들고 고객이 1, 000 달러를 지불한다고 가정 해 봅시다. 포장재, 프린터 용지 및 토너와 같은 보석류 및 보석류 제작 비용을 총 $ 1, 200로 만드는 데 필요한 원료. 비용을 공제 할 때의 첫 번째 제한은 보석 판매 수입 한도 $ 1, 000입니다. 두 번째 제한은 조정 된 총 소득과 관련이 있습니다. 조정 총 수입이 $ 40, 000이면 그 중 2 %는 $ 800입니다. $ 200의 비용 만 공제 할 수 있습니다 ($ 1, 000-$ 800 = $ 200).

보시다시피, 원래 총 $ 1, 200의 비용은 과세 대상 소득을 $ 200만큼만 삭감하고 있습니다. 취미 비용 공제에 대한 자세한 내용은 IRS Publication 535를 참조하십시오.